직장 생활의 결실 중 하나인 ‘퇴직연금’, 막상 수령 시점이 다가오면 “언제, 어떻게 받아야 나에게 가장 유리할까?” 하는 고민에 빠지기 쉽습니다. 이러한 고민을 명쾌하게 해결해 드리겠습니다.
■ 나의 퇴직연금, 언제 어떻게 받아야 가장 유리할까? (2025년 최신 가이드)
안녕하세요, 소중한 은퇴 자산을 준비하고 계신 모든 분들! 직장 생활의 결실 중 하나인 ‘퇴직연금’, 막상 수령 시점이 다가오면 “언제, 어떻게 받아야 나에게 가장 유리할까?” 하는 고민에 빠지기 쉽습니다. 일시금으로 받을지, 연금으로 받을지, 연금으로 받는다면 몇 살부터 얼마나 받아야 할지 등 선택의 연속인데요. 이러한 고민을 명쾌하게 해결해 드리기 위해, 오늘은 **미래에셋투자와연금센터의 “[68호] 퇴직연금, 언제 어떻게 받을까”**의 핵심 내용을 바탕으로 2025년 현재 시점에서 가장 현실적이고 유용한 퇴직연금 수령 전략을 상세히 안내해 드리고자 합니다. 이제 막연한 고민은 끝내고, 스마트한 은퇴 설계를 시작해 보세요!
■ 퇴직연금 수령의 모든 것
“[68호] 퇴직연금, 언제 어떻게 받을까”는 퇴직연금 수령을 앞둔 분들이 반드시 알아야 할 핵심 정보들을 명확하게 제시하고 있습니다. 단순히 제도를 설명하는 것을 넘어, 실제 수령 시 어떤 점을 고려해야 하고, 어떻게 하면 더 유리하게 받을 수 있는지에 대한 실질적인 조언들이 담겨있다고 볼 수 있습니다
♣ 참고 자료 출처:
- 미래에셋투자와연금센터 (이규성 선임매니저, “[68호] 퇴직연금, 언제 어떻게 받을까“, 2024-11-19 발간)
- 미래에셋투자와연금센터: https://investpension.miraeasset.com
1. 퇴직연금, 왜 ‘어떻게 받느냐’가 중요할까요?
퇴직연금은 은퇴 후 생활을 지탱하는 매우 중요한 소득원입니다. 과거에는 퇴직금을 일시금으로 받아 사업 자금이나 주택 구매 자금으로 활용하는 경우가 많았지만, 평균 수명이 길어지고 안정적인 노후 생활의 중요성이 커지면서 ‘어떻게 하면 이 소중한 자산을 더 오래, 더 효율적으로 활용할 수 있을까?’에 대한 고민이 깊어지고 있습니다.
- 수령 방식에 따른 세금 차이: 퇴직연금을 일시금으로 받느냐, 연금으로 받느냐에 따라 세금(퇴직소득세 vs 연금소득세) 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 일반적으로 연금으로 수령하는 것이 절세에 유리합니다.
- 안정적인 현금 흐름 확보: 연금 수령은 매월 꾸준한 현금 흐름을 만들어주어 계획적인 지출과 안정적인 노후 생활을 가능하게 합니다.
- 장기적인 자산 운용: IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통해 연금으로 수령할 경우, 남은 적립금을 계속 투자하며 운용하여 추가 수익을 기대할 수도 있습니다.
따라서 퇴직연금 수령 방법을 신중하게 선택하는 것은 성공적인 은퇴 설계의 첫걸음이라 할 수 있습니다.
2. 퇴직연금 수령 방법: 일시금 vs 연금, 무엇이 더 나을까?
퇴직연금 수령 시 가장 큰 고민은 ‘일시금으로 받을 것인가, 아니면 연금으로 나누어 받을 것인가’입니다. 각각의 장단점을 명확히 이해하고 자신의 상황에 맞는 선택을 하는 것이 중요합니다.
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 |
| 장점 | – 목돈을 한 번에 확보 (주택 구매, 사업 자금 등) – 직접 투자 및 자금 활용의 유연성 확보 | – 퇴직소득세 대비 30~40% 낮은 연금소득세 적용 (절세 효과) – 매월 안정적인 현금 흐름 확보 – IRP 계좌에서 지속적인 투자 운용 가능 – 과세이연 효과로 더 많은 금액을 투자 원금으로 활용 |
| 단점 | – 상대적으로 높은 퇴직소득세 부담 – 계획 없이 소비할 경우 노후 자금 고갈 위험 – 투자 실패 시 원금 손실 가능성 | – 긴급 목돈 필요시 유동성 제약 – 최소 10년 이상 분할 수령해야 함 – 중도 해지 시 기타소득세(16.5%) 등 불이익 발생 가능 |
| 고려사항 | – 명확한 목돈 사용 계획 유무 – 투자 능력 및 성향 – 다른 노후 소득원 확보 여부 | – 안정적인 생활비 필요 여부 – 장기적인 자금 관리 계획 – 건강 상태 및 예상 수명 |
3. 연금으로 받기로 결정했다면? 수령 시기와 방법 설정하기
연금 수령을 선택했다면, 이제 구체적으로 ‘언제부터(수령 개시 연령)’, ‘얼마 동안(수령 기간)’, ‘어떤 방식’으로 받을지 결정해야 합니다.
- 수령 개시 연령: 현행법상 퇴직연금은 만 55세 이후부터 연금 수령이 가능합니다. 국민연금 수령 시기와의 연계, 건강 상태, 경제 활동 계획 등을 고려하여 신중하게 결정해야 합니다.
- 최소 연금 수령 기간: 연금으로 인정받고 낮은 세율(연금소득세)을 적용받으려면 최소 10년 이상 분할하여 수령해야 합니다 (2013년 3월 이전 가입분은 5년).
- 연금 수령 한도: 연금 수령 시 연금소득세 저율 과세를 받기 위해서는 연금 수령 한도 내에서 인출해야 합니다.
- 연금수령한도 = (과세대상 제외금액을 뺀 연금계좌 평가액 / (11 – 연금수령연차)) × 120%
- 이 한도를 초과하여 인출하는 금액에 대해서는 연금 외 수령으로 간주되어 높은 세율(기타소득세 16.5% 또는 퇴직소득세율)이 적용될 수 있으니 주의해야 합니다.
- 다양한 수령 방식:
- 정액 수령: 매년 또는 매월 동일한 금액을 받는 방식
- 정률 수령: 계좌 잔액의 일정 비율을 받는 방식
- 기간 지정 수령: 특정 기간 동안만 받는 방식
- 혼합 방식: 초기에는 많이 받고 점차 줄여나가는 방식 등 금융기관과 협의하여 다양한 설계가 가능합니다.
4. IRP 계좌 200% 활용법: 퇴직금 이전부터 인출 전략까지
IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 퇴직연금 수령의 핵심적인 역할을 합니다. 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여 관리하면 다양한 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 퇴직금 이전: 퇴직 시 받은 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 퇴직소득세를 당장 내지 않고, 연금 수령 시점까지 과세가 이연됩니다. 이는 더 큰 금액을 투자 원금으로 활용할 수 있게 해줍니다.
- 추가 납입 및 세액공제: IRP 계좌에는 연간 1,800만 원까지 추가 납입이 가능하며, 연금저축과 합산하여 연 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다 (2025년 기준, 만 50세 이상 등 조건에 따라 한도 상이할 수 있음).
- 다양한 투자 상품 운용: IRP 계좌 내에서 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품에 투자하여 적립금을 운용할 수 있습니다. 본인의 투자 성향과 시장 상황에 맞춰 포트폴리오를 구성하고 리밸런싱하는 것이 중요합니다.
- 단계별 인출 전략: 만 55세 이후 연금 수령 시, 필요한 생활비만큼 계획적으로 인출하고 나머지 금액은 계속 운용하여 자산을 불려나갈 수 있습니다. 예를 들어, 초기에는 이자/배당소득 위주로 인출하다가 점차 원금을 인출하는 방식 등을 고려할 수 있습니다.
5. 퇴직연금 수령 시 세금 문제, 이것만은 꼭 알자!
퇴직연금 수령 시 세금은 가장 중요한 고려사항 중 하나입니다.
- 퇴직소득세: 일시금으로 수령 시 적용되는 세금입니다. 근속연수와 환산급여에 따라 공제액이 커져, 근속연수가 길수록 세 부담이 줄어드는 구조입니다.
- 연금소득세: 연금으로 수령 시 적용되는 세금입니다. 퇴직소득세율의 70%(만 70세 미만 수령 시) 또는 60%(만 70세 이상 또는 종신형 연금 수령 시)가 적용되어 일반적으로 일시금 수령보다 세 부담이 적습니다. 단, 사적연금(연금저축, IRP 추가납입분 등)의 연간 수령액이 1,500만원(2025년 기준)을 초과하면 종합과세 대상이 될 수 있으니 유의해야 합니다. (이전에는 1,200만원이었으나 상향 조정)
- 과세이연 효과: IRP 계좌로 이전 시 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있어, 세금만큼의 금액을 추가로 운용할 수 있는 효과가 있습니다.
6. 퇴직연금 수령과 건강보험료 피부양자 자격
은퇴 후에는 건강보험료 부담도 고려해야 합니다. 직장가입자에서 지역가입자로 전환되면 소득과 재산에 따라 건강보험료가 부과됩니다.
- 피부양자 자격: 소득 및 재산 요건을 충족하면 직장가입자인 가족의 피부양자로 등재되어 건강보험료 부담을 덜 수 있습니다.
- 퇴직연금 소득과 건강보험료: 현재 공적연금(국민연금 등) 소득은 전액 건강보험료 부과 대상 소득이지만, 사적연금(퇴직연금, 개인연금) 소득은 금융소득으로 간주되어 연간 합산 금융소득이 일정 기준(예: 1,000만원)을 초과하지 않으면 건강보험료에 큰 영향을 주지 않을 수 있습니다. (이 기준은 변동될 수 있으므로 최신 정보 확인 필요)
- 연금 수령액 조절: 건강보험료 피부양자 자격을 유지하거나 지역가입자 보험료 부담을 줄이기 위해 연간 연금 수령액을 조절하는 전략도 고려해볼 수 있습니다.
7. 퇴직연금 수령 핵심 성공 전략
- 가급적 연금으로 수령하라: 절세 효과와 안정적인 노후 현금 흐름 확보를 위해 일시금보다는 연금 수령을 우선적으로 고려하는 것이 좋습니다.
- IRP 계좌를 적극적으로 활용하라: 과세이연, 추가납입을 통한 세액공제, 지속적인 투자 운용 등 IRP 계좌의 장점을 최대한 활용해야 합니다.
- 자신의 상황에 맞는 수령 계획을 세워라: 국민연금 등 다른 연금 수령 시기, 예상 생활비, 건강 상태, 투자 성향 등을 종합적으로 고려하여 맞춤형 수령 계획을 설계해야 합니다.
- 세금과 건강보험료 변화를 주시하라: 관련 법규나 제도는 변경될 수 있으므로, 꾸준히 관심을 가지고 최신 정보를 확인하며 계획을 점검해야 합니다.
- 전문가와 상담하라: 복잡하고 어려운 부분은 혼자 고민하기보다 금융기관의 퇴직연금 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 최적의 솔루션을 찾는 것이 현명합니다.
■ 스마트한 퇴직연금 수령 계획, 지금부터 준비하세요!
지금까지 미래에셋투자와연금센터 “[68호] 퇴직연금, 언제 어떻게 받을까” 보고서 내용을 바탕으로, 2025년 현재 시점에서 퇴직연금 수령 시 고려해야 할 핵심 사항들을 자세히 살펴보았습니다. 퇴직연금은 단순한 퇴직금이 아니라, 우리의 소중한 노후를 지켜줄 든든한 버팀목입니다. 언제, 어떻게 받느냐에 따라 미래의 삶의 질이 달라질 수 있다는 점을 기억하시고, 오늘 알려드린 정보들을 바탕으로 자신에게 가장 유리한 수령 전략을 꼼꼼히 세워보시길 바랍니다. 미리 준비하고 계획하는 만큼, 여러분의 은퇴 생활은 더욱 풍요롭고 안정될 수 있을 것입니다. 여러분의 성공적인 은퇴 설계를 항상 응원합니다!
♣ 본 블로그 글은 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 특정 금융 상품의 가입이나 투자를 권유하는 것이 아닙니다. 퇴직연금 수령 방법 및 투자 결정은 반드시 본인의 판단과 책임 하에 신중하게 이루어져야 하며, 필요한 경우 전문가의 도움을 받으시기 바랍니다. 세금 및 건강보험료 관련 내용은 변동될 수 있으므로 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.